XII

書名：公司留不住錢的真正理由

作者：岡本吏郎

2005年11月初版   

2006年8月  9刷

購書傳送門：目前似乎絕版了 ，只能找找二手書。 

作者是日本的行銷顧問、稅務會計師，書中提到的法規跟台灣有些地方不太一樣，就算沒有開公司，也可以把書中的觀念套用在自己的財務規劃上，為什麼自己一直存不到錢？是不是流行、廣告、或朋友擁有什麼，自己就也一定要得到，活在別人的價值觀下，書中提到：只有走出自己的道路，才能創造未來，請務必要確立自己的價值觀，清楚自己的人生觀，在每一個層面上都充滿個性。

提醒：書中提到的幣別都是日幣

為什麼留不住錢?

  不管企業產品多麼新穎，創意多麼卓絕，如果不了解經營管理背後的法則，公司遲早會倒閉，坐在破了洞的船上，即使用盡全力架起最牢固的桅杆，船照樣會沉。經營企業的人一定要在遊戲開始之前，就搞懂所有遊戲的規則與工具的用法。那什麼是商業遊戲的基本規則呢?

就是賺錢——經營就是賺取最高利益。

 這不是廢話嗎…但大部分中小企業的獲利還不如放銀行所產生的利息。戶頭裡一直有錢，領到的經營者酬勞也夠過日子，下個月要付的帳款也都沒問題，就這樣日子一天過一天。財務報表上呈現的利潤，明明沒有達到應有的獲利水準，卻毫無所覺，不知道怎麼樣評量自己的獲利狀況。

或許說來平凡無奇，公司留不住錢就是因為支出過度，遠超過自己獲利的實力，花了太多錢了。

搞懂這些法則，能幫我們什麼?

就是提高獲利率！

提高獲利率就是盡可能的累積金錢，而這些公司留下來的錢，稱作「準備金」，是為了以備將來之需，在「再投資」和「準備金」之間。造成中小企業資金調度困難最大的原因很簡單，就是該存的準備金沒存，該儲蓄起來供家用的錢也沒好好留下。

留住錢意謂著什麼?

大部分財務管理的書籍都強調要量入為出。這麼理所當然的事有些家庭都無法達成了，更何況是經營企業。因此我們必須先確認，到底留住錢意味著什麼?

那就是在價值觀上，不用參加高級俱樂部，不用穿昂貴西裝，可以殺價殺到人嫌煩。這種留住錢的體質，不是一朝一夕就可以練就的。要確實擁有自己的價值觀，才有可能達到。開中古車不用經常洗，碰撞了也不要緊；有人開賓士，是基於安全考量，有人則是因為經常長途開車選擇賓士。所以價值觀是因人而異的。

支配商業環境的七大法則

城野宏先生曾說：「資本主義的本質，就是『竊取』」。如果你不善用這些法則，就會成為竊取的犧牲品。商業遊戲的基本法則，就是獲利賺錢，要上場玩遊戲就要擁有獲利觀念，必須去思考左右商業環境的法則是什麼，最具代表性的有以下七點：

• 法則1. 收入

美國行銷大師傑亞伯拉罕提到「擴大市場的方法」只有三種，

①　增加客戶人數

②　增加銷售給每位客戶的平均銷量

③　增加客戶回流次數

若一昧增加其中一種就會非常辛苦，可是如果這三樣同時增加，做起來就不那麼困難，效果還很顯著，只要每一樣都「量力而為」，差不多就夠了，關鍵只有確實掌握構成重點，該做的事都毫無缺漏的做到差不多的程度。

• 法則2. 支出

過度節省會造成反效果，必須有策略地節約成本。隨營業額提高增加的進貨、訂購、包裝運送等變動成本，製作表單來徹底管理必要費用；另一不變的成本如房租、水電瓦斯等固定成本，尤其房租、裝潢這方面的支出就算冒著幾次交涉破裂的風險，也應該堅持到底，努力的降低相關費用。小鼻子小眼睛的節約是經營者無能的印記。著名的八十/二十法則也適用於企業的開支。

• 法則3. 有風險的借貸、無風險的借貸

企業主：「那個地點車水馬龍，在那裡開店絕對萬無一失。」然後跟銀行融資，這時槓桿並未發生作用，第一家店成功並開始經營第二家店時槓桿才發揮效益；在經營第一家店時根本不該借錢，或許考慮的是借貸一小部份的金額。有些企業主拿貸款來充當周轉金，當生意越做越大時，無法避免鉅額的支出費用，未收帳款也增加，因此就算有利潤也無法改善週轉資金的狀況，根本是空談，一定要等「槓桿」能夠發會效益的時候再去借錢，在商場上，只能把槓桿壓在已經成功的事業上。

要重視供貨廠商、親戚朋友更甚於銀行。就算資金周轉不靈，大部分的企業主都會盡量還錢給銀行，供貨廠商和親戚朋友往往就被犧牲掉了，如果苛待供貨廠商，貨是不是就進不來?沒法做成生意；如果失去一切想要東山再起最重要的支柱就是親戚朋友，牽連他們一起墜落深淵就再也找不到任何支援。

• 法則4. 「竊取」之王，以及製造殭屍的稅制

稅金會從容易徵收到的地方徵收。購買車子之類的昂貴物品，需要將這類產品的耐用年數計入支出之中，稱為折舊攤提。耐用年數越短，所能列入開銷的比例也就越高，站在節稅的觀點，同樣價格的汽車，與其購買耐用年數六年的新車，倒不如買四年左右的中古車。

• 法則5. 看財務報表不能改善營運

財務報表中潛藏著無以計數的殭屍，殭屍的代表是固定資產，例如有一個殘破不堪的倉庫，拆除當成廢棄物處理就得花上一百萬，一點用都沒有，帳面上被列為價值三十萬；除此之外還有「遞延費用、預付款、抵押貸款、保證金、不良債權、商品」等這些不存在卻活在帳面上的科目，這種殭屍化的現象就是因為稅法的緣故。財務報表上的利潤，並不是利潤，那只是納稅用的數字。搞懂財務訊息很重要，但資金周轉不會因此變好，重要的是要用自己獨特的觀點來思考金錢。

• 法則6. 思考價格的意義

為什麼動不動就想降價求售呢?價格高的東西當然會比廉價的東西難賣，客戶的期待也提高。中小企業要生存就不可能採取低價策略，價格就是期許，與其採取毫無策略的廉價促銷，倒不如別做生意。決定公司業績的關鍵在定價，而定價的結果可以展現出經營者是否有接受挑戰的準備。

• 法則7. 風險

掌握不到停損時間，千萬別從商，經商做生意，比起往前衝，撤退更是一門學問。待在自己熟悉的領域競爭，本業以外的投資，就等於風險，但似乎別人的業種看起來總是比較好做的想法。

資本主義社會的每一件事，背後都隱藏著「企圖」；而「竊取」正操控著這一切。倘若能站在這樣的視野來觀看，我想就絕對不容易落入陷阱中，務必仔細檢視生活周圍的法則或極端的主張。

關於留住錢，必須要思考的是

• 個人附加價值

單純用財務報表上的營業總利益除以店內人數，就可以算出來；但若是建商或製造業還要加上現場工人薪水、獎金、社會保險等，之後再除以公司內的人數。個人附加價值三百萬，意謂著平均薪水超過三百萬，公司就是赤字，根本不可能存到準備金。

• 勞動分配率

中小企業扣掉毛利所賺到的總附加價值來給付經營者酬勞和員工薪水的比例，20%和30%加總合計50%的比例是較恰當的。

• 個人營業利益

簡單的說是賺到的利潤除以員工的人數。若個人營業利益是五萬元，意味著員工薪水一年平均增加五萬元，那公司就會虧損；若不加薪給大家更換設備呢？還是全公司去一趟海外旅遊呢？

• ROA或CROA

ROA總資產報酬率=營業利益/總資產。ROA是將利益當分子，但利益和公司的現金額度是不一樣的，CROA就是將營業利益改成現金。

中小企業的經營者酬勞不是經營者的錢，是否還有用在家用上的，無法判斷那些錢是自己的，哪些是公司的？若生意一旦垮台，家用費也沒了，具體來說，考慮企業的存續究竟要做什麼呢？讓這四個數值達到理想，並依此做出內帳，留下足夠的準備金。

商業中的萬有引力定律

• 不要把公司做大

「10×1」和「1×10」你選哪一個呢?

還是

「2×5」或「2.5×4」呢?

建立一個營收十億的企業，還是五家營業額二億元的企業呢？

你的選擇是無限的。

• 收穫遞減法則

當收穫增加的時候，效率就會遞減，獲利率反而降低了。E. F. 修馬克的著作《小即是美》提倡配合人的身量做事，同業也適用企業，小是非常了不起的。

• 「從便宜到貴」是基本

尋找正在發生的「不均衡」，買低賣高就是運用差價交易，土地尤其極端，例如在鄉下設立辦公室，但在東京工作。外匯交易尤為興盛。

• 一、三、五法則

以儲蓄作為例子，三百萬、五百萬都是一個關卡，如果能跟金錢做好溝通，仔細評估找出最有價值的支出方向，接下來一千萬才會到來。企業營運也是。

• 先加快速度

業績不好的人只是沒有好好在工作，看起來似乎工時很長，他們擅長把時間用於假性工作。速度是工作時間加上專注力得來的。

• 手推車經營

在超市門口看到開著小貨車在賣燒烤，或一台手推車在賣花生，設備投資較低的都是這種手推車經營。在展開新事業的時候，第一優先考慮的就是獲利率，優秀的經營者會把創意和重心放在這裡，不會去追求不切實際的夢想。

• 三×七

戰略三，戰術七，第一個方法可能會失敗，所以一定要先想好三個戰略，七個方法是在行銷上。

• 房子要登記在妻子名下

做生意一定要規避風險，但絕對不能讓一切歸零。

作者強調不借錢才是真正創業的做法，也不要毫無策略的降價促銷，了解在人生這個遊樂場的遊戲規則，不要因為自己的無知而成為被竊取的犧牲品。書中我覺得最受用的價值觀的建立，不要總想當個迎合大眾的好人，試著以自己的價值觀思考社會上認為理所當然的一些事，就可以省下許多開支。或許別人會因此批評你小氣吝嗇，但這也是人的價值觀，不是嗎？大部分的人都跟隨著習慣、廣告或既有法則而起舞，想天天被人當做好人來生活，就是活在別人價值觀下，就表示你已經不再用自己的頭腦思考。不光是在金錢上，在這個時代，你可以因為和別人價值觀不同，而解決許多問題。